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연말정산 월세 공제 최대한 750만원까지 받을수 있습니다. 자격조건에 대해 알아 볼 것이고, 사람에 따라서 얼마를 받는지, 필요서류는 무엇이 있는지까지 가려쳐 드리겠습니다.
세액공제조건 및 적용방법
*연말정산 월세공제 조건
총급여 7천만 원 이하
무주택세대주(세대원 전원이 무주택)
임대주택이 85㎡이하이거나 기준시가 4억원 이하인 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함)
임대 주택 입주 통지서
월세는 공제를 희망하는 근로자 명의로 지급되었습니다
위의 5가지 요건을 모두 충족하면 연말정산 시즌에 매월 세액공제를 받을 수 있습니다. 여기서 많은 오해를 하는 것은 미전입신고는 사업용 오피스텔 입주에 따른 것인데, 애초에 사업용 오피스텔은 세법상 사업시설로 분류되기 때문에 공제대상에서 제외됩니다.
또한 '본인 명의로 계약해서 현재 일하고 있는데 부모님이 월세를 대신 내주신다!'는 분들도 월세 세액공제 대상이 아닙니다.
월세 공제 자체가 본인이 지출한 주거비를 공제받는 개념이기 때문에 부모님 계좌에서 돈이 빠져나간 경우에는 공제 대상에서 제외됩니다.
마지막으로 많은 분들이 '원래 기준시가는 3억원 이하 주택에 한해 가능했던 것 아니냐'고 생각하지만, 기재부의 후속 세제개편안(관계법령: 조세특례법 시행령 제95조)에 따라 3억원에서 4억원으로 상향 조정됐습니다.
연말정산 월 세액 공제는 다음과 같습니다.
750만원 한도 내에서 소득 범위에 따라 15/17%의 공제율(지방세 제외)이 적용되기 때문에 총급여 5,500만원 미만 근로자는 17%, 총급여 7,000만원 미만 근로자는 15%의 공제율을 적용받을 수 있습니다.
참고로 여기서 말하는 총급여의 기준은 부부합산소득이 아닌 공제적용 대상이 될 본인의 급여를 의미하므로 오해하지 마시기 바랍니다.
*연말정산 월세공제 예시
① 총급여 4천만원, 월세 50만원
총급여가 5,500만원 이하이므로 17%의 공제율이 적용되며, 연간 월세는 600만원이므로 연말정산 시즌에 받을 수 있는 세액공제 혜택은 102만원입니다.
② 총급여 6천만원, 월세 80만원
연간 월세가 960만 원인데 한도를 벗어나서 750만 원이 공제가 됩니다. 게다가 공제율이 15%라서 1억 1,250만 원이 공제됩니다.
③ 총급여 8천만원, 월세 70만원
총급여액이 7천만 원을 넘었으므로 월세와 관계없이 공제대상에서 제외했습니다. 즉, 이 경우 소득공제에 빠질 수 있는 유일한 방법은 떨어지는 것입니다.
*연말정산 월세공제 필요서류
구비서류 수집 : 임대차계약서 사본, 주민등록등본, 무주택확인서, 월세지급증명(전입명세서)
연말정산 시즌에 회사에 서류만 제출하면 됩니다
참고로 홈택스에서 바로 신청하실 수 있습니다.
자주 묻는 질문!
Q. 집주인 동의는 필요 없나요?
A. 임대인의 동의는 필요 없습니다. 임대소득 신고로 납세의무를 회피할 목적으로 임대차를 신고하지 않는 분들이 많을 때가 있는데, 임대인만의 문제이기 때문에 저희가 신경 쓸 일이 아닙니다.
Q. 제가 거주자인데 대학생 월세를 내도 되나요?
가. 불가능합니다. 세대주를 포함한 세대원 전원이 주거요건을 충족하고 근로자가 임대주택에 전입신고를 하지 않으면 공제혜택을 적용받을 수 없습니다.
소득 공제 조건
연봉이 많거나 세액공제 조건을 충족하지 못하면 차선책으로 월세 소득공제를 모색해야 합니다.
어쨌든 공제에 필요한 조건이 없고 집주인이 현금영수증을 요구하면 집주인이 알아서 해야 하는데 집주인이 나이가 많거나 그런 걸 모르는 척하는 경우가 많아서 소득공제 적용 방법을 세입자에게 알려드리겠습니다.
홈택스 사이트에 접속하여 로그인 후 상담/준법/준법/신고/기타 -> 주택임대료 현금영수증 신청하기로 이동합니다.
이후 현금영수증 신청을 클릭하시고 안내에 따라 개인정보, 집주인의 개인정보 및 계약내역(임대차계약서 기준), 첨부파일(임대차계약서 사본, 월세 이체내역)을 업로드해주시면 됩니다.
자주 묻는 질문!
Q. 작은 공제와 장인정신을 함께 받을 수 있을까요?
가. 불가능합니다. 따라서 세액공제를 받을 수 없는 경우에는 현금영수증(소득공제)을 신청할 수 있고, 총급여 7천만원 이하, 주거요건 없음 등 다양한 기준을 충족할 수 있는 경우에는 큰 혜택의 세액공제를 신청할 수 있습니다.
오늘은 다가오는 연말정산 시즌을 맞아 월세로 거주하시는 분들에게 유용한 월세 세액공제, 소득공제 조건과 혜택을 정리해보았는데, 집주인과 합의할 필요가 없으니 두 가지 혜택을 모두 적용하는 것을 잊지 않으셨으면 좋겠습니다!
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